Q1：发票冲红怎么做账？
1、借：银行存款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
扩展资料：
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
参考资料来源：百度百科-红字发票
Q2：发票跨月冲红怎么做账 发票冲红怎么做账
你的意思表达的不是很明白，是不是你上月在系统中开了一张发票，开错了，应该作废，但是你系统中没有作废，只是在打印出来的发票自己标上作废。如果是这样，你的账面处理就有问题，上月这张票你应该做账，本月再在系统中开一张红字发票。如果你上月已经在系统中作废了，上月的账务就不用做这张票据，本月也不用做红字冲账，如果你上月做了票据，直接在账务系统冲掉就好了。希望对你有帮助
